小规模纳税人统计报表模板（小规模纳税人统计报表模板图片）

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本文目录一览：

• 1、增值税纳税申报表（小规模纳税人和一般纳税人）填写样本
• 2、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填写样本
• 3、小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写

增值税纳税申报表（小规模纳税人和一般纳税人）填写样本

（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即小规模纳税人统计报表模板：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“地址”栏，填写纳税人实际生产经营地址。
（五）本表“联系电话”栏，填写纳税人实际生产经营地电话。
（六）本表“纳税编码”栏暂不填写。
（七）本表第1项“销售额”栏，填写纳税人实际发生的应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额以及稽查查补的销售额。
（八）本表第2项“核定销售额”栏，填写经税务机关核定的不含税销售额与按有关规定应减免的不含税销售额合计。
（九） 本表第3项“征收率”栏，填写3%。
（十）本表第4项“本期实际应纳税额”栏，填写本期实际发生的不含税销售额，按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十一）本表第5项“核定应纳税额”栏，填写数据是根据税务机关核定销售额计算的应纳税额。
（十二） 本表第6项“减免税额”栏，填写本期按有关规定应减免的税额。
（十三）本表第7项“预缴税额”栏，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
（十四）本表第8项“应（补）退税额”栏=第4栏“本期实际应纳税额”或第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数。
即小规模纳税人统计报表模板：如果第4栏“本期实际应纳税额”数值≥第5栏“核定应纳税额”时，由第4栏“本期实际应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数，反之则由第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”。

增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填写样本

1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。

2,、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，提交就行了。

3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足9万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

扩展资料：

1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写

首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1#47;4按月预缴企业：第12行=第11行×1#47;12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

拓展资料：

在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应补（退）税额”。 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴（扣）税额”中填写；按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；“应补（退）税额”中填写的，是“应纳税额”与“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”的差额部分。扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案，并办理有关扣缴手续。

参考资料：百度百科-纳税申请表

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