增值税申报表表格填写（增值税纳税申报表如何填写）

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本文目录一览：

• 1、增值税纳税申报表怎么填
• 2、增值税申报表主表怎么填写
• 3、增值税申报表怎么填

增值税纳税申报表怎么填

填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：

(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(四)本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额，不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
第1栏“本期数”≥第2栏“本期数”+第3栏“本期数”
(五)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
(六)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
(七)本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
第6栏“本期数”≥第7栏“本期数”
(八)本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
(九)本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。
第8栏“本期数”≥第9栏“本期数”
(十)本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
(十一)本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
第10栏“本期数”≥第1栏“本期数”×3%
(十二)本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。
(十三)本表第12项“应纳税额合计”栏数据，为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额。
第12栏“本期数”=第10栏“本期数”-第11栏“本期数”
(十四)本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
(十五)本表第14项“本期数”=第12栏“本期数”-第13栏“本期数”
(十六)本表第1至12项的本年累计数=第1至12栏的“本期数”+本年度上期第1至12栏对应的本年累计数。
(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。

资料扩展

增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。

增值税申报表主表怎么填写

法律解析：

1、填写日期。 首先需要填写的是日期增值税申报表表格填写，这个日期不是填写报告书的日期，而是税务所属的日期。小规模纳税人所属日期特殊，按季度填写。例如，第一季度是从1月到3月，这个日期不要弄错。 2、填写本期数据。 小规模纳税人增值税申报表的本期数据是当季度的数据，同时必须明确货物劳务还是服务。这两个项目填写在不同的列中，需要明确区分。 3、今年的累计数据。 今年的累计数据是从当年年初到所属日期的数据，这是合计数据，包括本期数据。因此，填写申报表时，必须明确数据是本期数还是本年累计数。 4、填写专用发票数据。 小规模纳税人本身不能发行增值税专用发票，但可以请税务局的工作人员发行。该部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的总数，小规模纳税人自己发行的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。 5、填写普通发票数据。 小规模纳税人自己发行的普通发票数据填写在报告书的第10栏，第9栏填写：第10栏，第11栏，第12栏的总数。第十栏是季度填写9万以下的普通票数据，9万以上填写在第三栏。 6、填写本期应纳税。 本期应纳税是本期小规模纳税人初步计算应缴纳的增值税，填写在报表第15栏。 7、填写应补退税。 如果小规模纳税人本期有预付的税金，例如向税务局工作人员发行的增值税发票，通常需要支付增值税，这部分已经支付的增值税填写在第21栏。第二十二栏本期应补充退税额，填写最终应缴纳的增值税。

法律依据：

《 税务登记管理办法 》第十二条 纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。 税务登记表的主要内容包括： (一)单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民 身份证 、护照或者其增值税申报表表格填写他合法证件的号码； (二)住所、经营地点； (三)登记类型； (四)核算方式； (五)生产经营方式； (六)生产 经营范围 ； (七) 注册资金 (资本)、投资总额； (八)生产经营期限； (九)财务负责人、联系电话； (十)国家税务总局确定的其他有关事项。

增值税申报表怎么填

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。 （三）“ 纳税人识别号 ”：填写纳税人的 税务登记证 件号码。 （四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。 （五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。 （六）“ 法定代表人 姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。 （七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。 （八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。 （九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。 （十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。 关于增值税申报表表格填写和增值税纳税申报表如何填写的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。 增值税申报表表格填写的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于增值税纳税申报表如何填写、增值税申报表表格填写的信息别忘了在本站进行查找喔。

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